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关于印发《财政部门推进行政事业单位内部控制规范工作考核评价办法》的通知

2015-06-25 16:54:05我要分享字号-字号+

山东省财政厅文件
鲁财会〔2015〕34号
关于印发《财政部门推进行政事业单位内部
控制规范工作考核评价办法》的通知
各市财政局:
为加快推进《行政事业单位内部控制规范》贯彻落实,提升行政事业单位内部控制质量和水平,根据《山东省贯彻〈行政事业单位内部控制规范〉实施意见》(鲁财会〔2014〕4号)有关要求,我们制定了《财政部门推进行政事业单位内部控制规范工作考核评价办法》,现印发给你们,请遵照执行。
山东省财政厅
2015年6月15日 — 1 —
财政部门推进行政事业单位内部控制规范
工作考核评价办法
第一章 总 则
第一条 为加快推进《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)贯彻实施,不断提升我省行政事业单位内部控制质量和水平,制定本办法。
第二条 本办法考核评价的对象为各市财政局。
第三条 《内控规范》考核评价遵循定量与定性相结合、以定量为主的原则。
第二章 考核评价内容
第四条 部署动员工作,考核评价内容包括:
(一)及时召开实施动员会议或工作推进会议。
(二)细化《内控规范》实施方案,明确实施目标、工作步骤、保障措施等内容,做到分工明确,责任具体,操作性强。
(三)开展《内控规范》业务培训,重点是单位管理层、内控涉及的机构和人员,力争做到全员参与、不留死角。
(四)充分利用报纸、网络、电视等媒体,对《内控规范》进行多渠道、全方位宣传,以知识竞赛、有奖征文、讲座论坛等
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方式,鼓励会计人员广泛参与,增强宣传效果。
第五条 组织实施工作,考核评价内容包括:
(一)与审计部门联合成立“内控规范贯彻实施联席工作组”,统筹、协调、督导本辖区内《内控规范》贯彻实施工作。
(二)财政部门内部各预算管理科(处)组建“内控规范贯彻实施联合工作组”,负责对口部门、单位《内控规范》实施的督导、检查、评价等工作。
(三)由专家、会计业务骨干组成“内控规范贯彻实施专家咨询组”,为部门、单位开展内控工作提供政策咨询和相关服务。
(四)确定本辖区的内控示范单位,总结先进经验并及时宣传,做到典型引路,充分发挥示范和引领作用,加快内控普及和深化。
第六条 检查督导工作,考核评价内容包括:
(一)建立对本级和辖区内的内控工作评价制度,认真组织评价工作,积极引导部门、单位建立内部控制长效机制。
(二)联合审计等部门对各单位推进内控工作进行检查,将内控实施与财政资源配置、绩效考核、财政监督等工作挂钩,增强内控实施工作力度。
(三)检查督导重点评价各单位内控实施的实际效果,要求单位内控组织架构完善、内控工作机制健全、关键岗位人员管理严格。
第七条 深化提高工作,考核评价内容包括:
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(一)预算管理更加完善,预算编制、审批、执行、决算与评价制度完善,预算编制科学,预算调整审批手续完备,预算执行严格,决算真实、准确。
(二)财政收支管理更加严格,严格收入归口管理,入账及时。支出审批手续完备,支出管理严格,审计部门查出的违规支出无突出问题。
(三)政府采购管理更加规范,采购预算与计划控制规范有效,采购过程严格透明,采购项目验收严格、及时,采购部门与资产管理部门有效衔接。
(四)会计基础管理扎实,严格规范会计人员入职资质,会计信息质量优良,严格落实《会计法》和各项会计制度,管理水平有较大提高。
第三章 考核评价方法
第八条 考核评价以自然年度为周期,实行自评和抽查相结合的评价方法。
第九条 每年1月底前各市完成对上一年度《内控规范》推进工作的自评,对照考核评价表自我打分,撰写总结报告,于1月31日前将考核评价表和总结报告报省财政厅审核。
第十条 省财政厅于每年2月底前对各市推进《内控规范》工作情况进行考核评价,根据各市自评情况,并结合实地检查及
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平时掌握的情况进行量化赋分。
第十一条 对各市的考核评价由省财政厅委托第三方机构组织实施。
第四章 考核评价结果的运用
第十二条 考核评价结果纳入会计管理工作考评范围,考核评价结果达到优秀等次的,做为会计管理工作创新项目单独加分。
第十三条 对于考核评价结果达到优秀等次的,省财政厅予以通报表扬;考核评价结果不合格的,省财政厅将约谈该市财政部门相关负责人。
第五章 附 则
第十四条 各市可参照本办法,结合本地实际制定相应的考核评价办法,并报省财政厅备案。
第十五条 本办法由山东省财政厅负责解释。
第十六条 本办法自2015年7月1日起施行。
附件:财政部门推进《内控规范》工作考核评价表
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附件:
财政部门推进《内控规范》工作考核评价表
单 位:
项目
分值
项目
分值
得分
召开部署动员会议
6
印发《内控规范》实施方案
6
开展《内控规范》业务培训
5
部署动员工作
20
广泛宣传《内控规范》
3
财政部门内部各部门预算管理科(处)室、审计部门成立内控贯彻领导组织
10
成立内控贯彻实施专家咨询组
5
组织实施工作
20
确立内控实施示范单位
5
各单位内控组织架构情况
10
各单位内控工作机制情况
10
检查督导工作
30
各单位内控关键岗位人员管理情况
10
预算管理水平(预算完整性、执行进度等)
10
财政收支管理水平(审计查出的违纪违规资金量)
10
深化提高工作
30
政府采购管理水平(政府采购额占财政支出的比率)
10
合计
考核评价水平 (在相应栏打√)
80≤优秀≤100
50≤合格<80
不合格<50
— 6 —
信息公开选项: 主动公开
山东省财政厅办公室 2015年6月16日印发 — 7 —

责任编辑:diquguanli

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