企业所得税相关账务处理
老师您好，企业所得税都是按季度缴纳，每年五月份年度汇算清缴，结转本年利润是每一季度还是到年底直接做分录转入本年利润？然后年底转入未分配利润吗？有哪些相关会计分录怎么做？这个问题有点懵
贺老师
2020-02-17 17:56:44 492人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
看企业自身规定，因为国家规定的是期末结转，这个期末可以是季末月末或者年末都可以~
相关会计分录确认所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
（不考虑递延所得税）
将所得税费用转入“本年利润”科目
借：本年利润
贷：所得税费用
然后把本年利润结转到未分配利润里
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
（亏损就是相反分录）
希望可以帮助到您O(∩_∩)O~有帮助(4)
答案有问题？
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