方程式计算

这个1230.77（万元）怎么算出来的

财务预算的编制 2022-07-09 10:02:09

问题来源：

（2）资金预算。

　甲公司编制资金预算的相关资料如下:

资料一：甲公司预计2022年每季度的销售收入中，有60%在本季度收到现金，40%在下一季度收到现金，不存在坏账。2022年第一季度、第二季度销售收入分别为2000万元、2400万元，不考虑增值税及其他因素的影响。

资料二：2021年末短期借款余额800万元，该公司的最佳现金持有量为 1000 万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款、还款的金额是100 万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还，年借款利率为10%。

甲公司2022年资金预算如下表所示：

注：表内“*”为省略的数值。

要求：计算表中用字母代表的数值。

【答案】

第二季度现金收入=2000×40%+2400×60%=2240（万元）

A=1080+2240-3500=-180（万元）（注意：需要带负号）

若第二季度向银行借款B，则有：-180+B-B×10%/4-800×10%/4≥1000

所以B≥1230.77（万元），因为借款金额为100万元的整数倍，所以应借入1300万元，即B=1300万元

C=1300×10%/4+800×10%/4=52.5（万元）。

D=-180+1300-52.5=1067.5（万元）。

第三季度若向银行还款E，则有1937.5-E-52.5≥1000

所以E≤885（万元），因为还款金额为100万元的整数倍，所以应归还银行800万元，即E=800万元

由于第四季度现金余缺＞1000万元，则可以归还借款

则第四季度向银行支付利息F=第三季度末借款×10%/4=（800+1300-800）×10%/4=32.5（万元）。

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邹老师

2022-07-09 10:20:51 618人浏览

尊敬的学员，您好：

-180+B-B×10%/4-800×10%/4≥1000

-180+B×（1-0.025）-20≥1000

0.975B≥1000+180+20

0.975B≥1200

B≥1200÷0.975

B≥1230.77

希望老师的解答能够对您所有帮助~

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