求解需要增加的资金数额和外部筹资数额运用的公式是什么啊？
⑤2021年需要增加的资金数额=25000×100%×（45%-20%）=6250（万元）
⑥2021年需要增加的外部筹资数额=6250-5000=1250（万元）
问题来源：
（1）根据资料一，计算或确定以下指标：
①计算2020年的净利润；
②确定表2中用字母表示的数值（不需要列示计算过程）；
③确定表3中用字母表示的数值（不需要列示计算过程）；
④计算2021年预计利润留存；
⑤按销售百分比法预测该公司2021年需要增加的资金数额（不考虑折旧的影响）；
⑥计算该公司2021年需要增加的外部筹资数额。
①计算2020年的净利润；
②确定表2中用字母表示的数值（不需要列示计算过程）；
③确定表3中用字母表示的数值（不需要列示计算过程）；
④计算2021年预计利润留存；
⑤按销售百分比法预测该公司2021年需要增加的资金数额（不考虑折旧的影响）；
⑥计算该公司2021年需要增加的外部筹资数额。
因为应收账款周转率=8（次）
所以：营业收入/平均应收账款=8
25000/[（2500+A）/2]=8，A=3750（万元）。
因为存货周转率=3.5（次）
所以：营业成本/平均存货=3.5
17500/[（5000+B）/2]=3.5，B=5000（万元）。
因为固定资产周转率=2.5（次）
所以：营业收入/平均固定资产=2.5
25000/[（10000+C）/2]=2.5，C=10000（万元）。
因为：应付账款占营业收入的比为20%，所以D=25000×20%=5000（万元）。
E=期初留存收益+本年新增加的留存收益=期初留存收益+营业收入×营业净利率×（1-股利支付率）=2500+25000×15%×（1-1/3）=5000（万元）
③F=5000/25000=20%，G=10%+15%+20%=45%。
④2021年预计利润留存=25000×（1+100%）×15%×（1-1/3）=5000（万元）
⑤2021年需要增加的资金数额=25000×100%×（45%-20%）=6250（万元）
⑥2021年需要增加的外部筹资数额=6250-5000=1250（万元）
所以：营业收入/平均应收账款=8
25000/[（2500+A）/2]=8，A=3750（万元）。
因为存货周转率=3.5（次）
所以：营业成本/平均存货=3.5
17500/[（5000+B）/2]=3.5，B=5000（万元）。
因为固定资产周转率=2.5（次）
所以：营业收入/平均固定资产=2.5
25000/[（10000+C）/2]=2.5，C=10000（万元）。
因为：应付账款占营业收入的比为20%，所以D=25000×20%=5000（万元）。
E=期初留存收益+本年新增加的留存收益=期初留存收益+营业收入×营业净利率×（1-股利支付率）=2500+25000×15%×（1-1/3）=5000（万元）
③F=5000/25000=20%，G=10%+15%+20%=45%。
④2021年预计利润留存=25000×（1+100%）×15%×（1-1/3）=5000（万元）
⑤2021年需要增加的资金数额=25000×100%×（45%-20%）=6250（万元）
⑥2021年需要增加的外部筹资数额=6250-5000=1250（万元）
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郑老师
2021-08-04 16:48:04 8144人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
这里运用的公式是：
2021年需要增加的资金数额=敏感性资产的增加-敏感性负债的增加=销售收入的增加×（敏感性资产占销售收入的比重-敏感性负债占销售收入的比重）
2021年需要增加的外部筹资数额=2021年需要增加的资金数据-2021年的利润留存。
给您一个爱的鼓励，加油~祝您今年顺利通过考试！
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