注会《税法》4大税种占总分比60%，这样备考！
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注册会计师考试专业阶段六大科目中的《税法》因其知识点细碎，包含多个税种和税收要素，因此也被称之为“碎”法。《税法》是一门综合性比较强的科目，不仅涉及18个税种需要背诵，还需要一定的《会计》基础作为支撑，这就要求考生既需要理解计算能力，又需要一定的记忆背诵能力，也正因《税法》这样的科目特性，让它成为了不少注会考生的“绊脚石”。
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要想成功破解《税法》学习屏障，最好的办法就是经常梳理学习过的知识，并对各个税法进行总结归纳，下面小编带你一起了解、剖析一下《税法》这门学科。
/《税法》琐碎繁杂，还需《会计》基础知识支撑 /
注会《税法》整体学习学习难度★★★★，难点主要集中在三个方面：
1、 内容广泛，知识点琐碎。《税法》科目共14章内容，其中涉及18个税种，而每一个税种都有相对应的税收政策，而且相互没有关联性，不成体系，知识点易混淆，对考生的记忆力是极大考验。
2、 与会计知识联系密切，需要会计基础支撑。《税法》与《会计》是紧密相连的，其中企业所得税体现得尤为明显。例如当你在做企业所得税的大综合分析题时，第一步要根据会计准则、会计总额的构成、核算方法等会计知识调整账目，然后才能计算出正确的利润总额、纳税总额等，所以会计基础是做对题的前提条件。先学《会计》再学《税法》才能够听懂、会做题。
3、 概念与计算并重。《税法》的题目不仅考概念上的内容，往往还涉及计算，要求考生要全面熟记各种税收政策、不同税种的相关税法要素的规定，并运用到计算中，最终准确完整地计算需要缴纳的税额。
在初步了解了《税法》的科目特性和学习难点，接下来主要分析一下《税法》的得分要点和学习方法。重点来了！
/《税法》4大税种重点突出，各路小税种得分性价比超高 /
注会《税法》虽知识点琐碎，但重点突出，小税种题目简单且分值占比较高，建议考生复习时要有侧重，掌握方法。
/ 四大税种分值占比60%，为学习的重中之重 /
企业所得税、增值税、个人所得税、消费税这四大税种被称为《税法》考试的“四大天王”，是重中之重。根据2021年注会考试分值计算，这四大税种共占试卷分值60.5分，拿下这四个税种相当于税法科目考试直接通过！
在这四大税种中，第三章的消费税、第五章的个人所得税会涉及到各种题型，尤其体现在计算问答题上。要求考生不仅要全面熟记教材的内容，而且要准确完整地计算应纳税额，这两章是重点掌握章节。建议考生在学习时，配合基础班老师的课程，将重点、难点、易错易混点全面理解和掌握，不要死记硬背，要深刻领会税收政策意图并且能够理论联系实际。
第二章的增值税和第四章的企业所得税主要出在最后的两道综合题中，分值占比很大。但这两章内容多、难度大、知识点广。要求考生在全面熟悉内容的基础上，做到融会贯通。学会跨章节思考问题，在复习时要把各章散乱的内容串联起来对比记忆，特别注意各章节有联系的内容，这往往是容易出综合题的考点。比如增值税销售额与消费税销售额的关系；委托加工业务中涉及的委托方与受托方的不同税种计算；增值税、消费税和企业所得税在视同销售规定上的异同点等等。这部分的内容在考试中是必然要丢分的，劝各位考生做好思想准备，有所侧重，做好取舍。
/ 14个小税种考题简单、分值高，拿分性价比超高 /
注会《税法》内容共包含18个税种，除去4个重要税种，还有14个小税种，主要集中在第六、七、八、九、十、十一章，这部分内容合计占卷面分数的20%-25%。虽知识点繁杂，记忆稍有难度，但题型多为单选题和多选题，考核重点清晰，计算简单，容易得分。学习起来并没有太大难度，只需花费些时间把知识点背下来即可得分。在记忆过程中，考生可寻找其中规律，小税种虽多，但有记忆共性，可大致分为征税对象、计税方法、税收优惠、征收管理等主要记忆要点，分别对应各个税种记忆点背诵，熟练掌握即可得分。
注会《税法》考试细节多、陷阱多，不求甚解、粗心大意的考生会落入题目陷阱，影响过关。因此，考生更加需要名师悉心指点，前方引路，归纳总结税法知识体系和做题规律，考试才能事半功倍。2022年东奥的C双名师轻松过关®班专为学员打造双重·双效学习体系，由刘颖、马兆瑞二位名师授课，带领各位考生全面掌握《税法》这门科目。
■ 深耕《税法》30余年，刘颖老师精准拿捏考试重点
刘颖老师是《税法》科目《轻松过关®1》图书的作者，1985年起从事税收教学和研究，有税务机关、会计师事务所、税务师事务所、外商投资企业的多维度实战经历。自1994年开始注册会计师考试辅导。编写的“轻松过关”系列图书，不仅是财税人员热衷的考试用书、也是他们常用的工具宝典。
刘颖老师授课条理清晰，题目经典原创，引领行业前沿，将税法“碎”点归纳提炼、串联记忆。对考试重点、难点、疑点把握准确、分析透彻。牢牢把握教材变化方向，精准“预判”考试重点。
《轻松过关®1》图书面世至今已经陪伴了24届注会考生，广受好评，六大学科全部由超一线名师编著，匠心独具，每年紧随教材变化严谨编撰，老师们的每一个深夜伏案编书的辛劳，都只为助力每一位注会考生上岸之路。
■ 系统化教学，马兆瑞老师详细解读注会《税法》学科
马兆瑞是天津财经大学教授，硕士研究生导师，税法专家。编写过多部注册会计师考试辅导教材，同时具备丰富的教学经验及考前辅导经验。《税法》科目体系庞大、知识点繁多，可以考查的内容比比皆是，导致考生在学习过程中难以理清重点。马兆瑞老师凭借多年教学经验，详细梳理18税种，总结历年考试恒重点及高频考点。在授课过程中，逐一详细讲解《税法》各重点章节，使考生能够明确备考重点。
马兆瑞老师教学严谨，授课生动、深入浅出、条理清晰，不会一味地照本宣科，而是以考点带知识点，举例透彻，直击重难点。
学习不仅仅是一味地闭门造车，勤奋与努力是成功的先决条件，但也需要掌握系统的学习方法，使用正确的辅导书以及优秀的名师指导。2022年注册会计师考试时间是8月26-28日，东奥愿陪伴每一位注会考生一起奋斗，风雨同行，做您考取注册会计师证书路上的“助力器”。
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
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