现金预算编制依据有哪些
精选回答
现金预算编制依据有销售预算、直接材料预算、直接人工预算、变动制造费用预算、固定制造费用预算、销售及管理费用预算。一般不作为资金预算编制依据的是生产预算和产品成本预算。
资金预算的内容
(1)可供使用现金
(2)现金支出
(3)现金余缺
(4)现金筹措与运用
关系公式
(1)可供使用现金=期初现金余额+现金收入
(2)可供使用现金-现金支出=现金余缺
(3)现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
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