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老师,研发费用辅助账是做什么用的?研发费用辅助账就是企业自己出具的一个研发费用的台账。它跟企业做的一些凭证很类似,里面有需要说明的是在某年某月某日,哪一个凭证号,有什么内容,而且这个是在那个研发费用的八大类当中属于哪一类,这个费用是怎么发生的,是谁去发生的,在哪一天发生的。也就是说企业需要提供一个证明,证明你们的研发费用是真实存在,而且是合理、规矩...
2022/02/25
我们单位是民营医院,各科室从库房领取的备用药。这个怎么记账?尊敬的学员您好:建议这样做:借:库存物资-科室贷:库存物资-库房
2020/03/16
支付了服务费发票没到怎么做分录?尊敬的学员您好:付款未取得发票: 借:预付账款 贷:银行存款取得发票: 借:销售费用管理费用等相关科目 贷:预付账款如果发票拿不回来,是不是要对方退款,冲掉原来的那笔分录? 尊敬的学员您好:拿不回来发票,要求对方退款,做帐直接反向冲掉 借:银行存款 贷:...
工资社保计提和发放的会计分录?尊敬的学员您好: ①每月计提工资时的社保会计分录,首先,先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用,做会计分录如下: 借:管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——人工费 制造费用——人工费 研发支出——工资 在...
尊敬的学员您好:结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额,银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。出现这样的问题应该是对账工作哪里出了问题。但是不影响报表,如果上年账还没封,就调在上年。如果封账了,在本年做一笔调整分录即可。
2020/03/13
增值税怎么结转?会计分录怎么写呢?尊敬的学员您好:购进,借:原材料10 应交税费-应交增值税-进项税1.3 贷:银行存款11.3销售,借:应收账款22.6 贷:主营业务收入20 应交税费-应交增值税-销项税2.6期末结转增值税,借:应交税费-应交增值税-销项税2.6 贷:应交税费-应交增值税-进项税1.3 应...
2020/03/11
稳岗补贴应该如何做账?尊敬的学员,您好:稳岗补贴应分别情况按以下方法进行会计处理:一、收到补贴时相关支出没有发生:1.收到补贴款时:借:银行存款 贷:递延收益2.发生相关支出时:借:管理费用 贷:银行存款同时:借:递延收益 贷:其他收益或者借:管理费用 贷:银行存款同时:借:递延收...
2020/02/25
期末增值税怎么结转?尊敬的学员,您好:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税)借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)处理销项税额时做相反分录即可
提取法定盈余公积的相关账务处理尊敬的学员,您好:提取盈余公积:借:利润分配—提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 贷:盈余公积—法定盈余公积 —任意盈余公积转入利润分配:借:利润分配—未分配利润 贷:利润分配—提取法定盈余公积 ...
2020/02/24
怎样理解应纳税暂时性差异?尊敬的学员,您好:暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应纳税暂时性差异形成递延所得税负债,可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产。通俗理解下递延所得税资产与负债,资产一般是企业费用成本分摊较大形成的,负债是分摊的比较小形成的。资产是企业当期费用摊的比税法规定的多,...
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